01、数据简介

本数据集以许晓芳、陆正飞等学者的研究方法为蓝本，系统测算了2003至2024年间中国A股上市公司的杠杆操纵程度。通过构建六项核心指标，量化企业在财务杠杆管理中的潜在操纵行为，具体指标包括：

LEVM‌：基于预期模型法计算的基本杠杆操纵程度
LEVM_I‌：采用行业中位数法调整的基本杠杆操纵程度
ExpLEVM‌：扩展直接法下的预期模型杠杆操纵程度
ExpLEVM_I‌：扩展直接法结合行业中位数法的杠杆操纵程度
ExpLEVMI‌：扩展间接法下的预期模型杠杆操纵程度
ExpLEVMI_I‌：扩展间接法结合行业中位数法的杠杆操纵程度

指标数值越大，反映企业杠杆操纵行为越显著。数据集完整包含原始财务数据、测算代码、最终结果及参考文献，为学术研究提供全面支持。2003-2024年上市公司-杠杆操纵程度数据（+代码+文献）资源-CSDN下载https://download.csdn.net/download/2401_84585615/92920895

02、相关数据

数据字段涵盖企业基本信息与杠杆操纵指标，证券代码 证券简称 代码 年份 LEVM LEVM_I ExpLEVM ExpLEVM_I ExpLEVMI ExpLEVMI_I 行业代码 行业名称 省份 城市。

原始数据：证券代码，证券简称，stkcd，year，应收账款净额，流动资产合计，固定资产净额，资产总计，短期借款，应付票据，一年内到期的非流动负债，流动负债合计，，长期借款，应付债券，负债合计，营业收入，营业利润，利润总额，净利润，经营活动产生的现金流量净额，投资活动产生的现金流量净额，固定资产原值，固定资产折旧额，研发投入金额，研发投入占营业收入比例，研发投入支出费用化的金额，研发投入支出资本化的金额，董事人数，独立董事人数，上市日期，股权集中指标，利息支出，是否国有，行业代码，行业名称，所属省份，所属省份代码，所属城市，所属城市代码

数据来源包括企业年报、表外负债披露及会计科目调整信息，测算过程严格遵循学术规范，确保结果可复现。